Über Geld spricht man nicht – das gilt viel zu oft auch in der Partnerschaft. Dabei ist es wichtig, über Finanzen zu sprechen. So …
Insbesondere Anleger, die ihr Geld nicht bei einer einzigen Bank oder Sparkasse haben, kennen das: Geht es auf das Jahresende zu, stellt sich die Frage, ob der eigene Sparerpauschbetrag ausgeschöpft ist – und ob überall ein Freistellungsauftrag vorliegt.
Kapitalerträge sind bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags steuerfrei. Dieser Sparerfreibetrag beträgt aktuell € 1.000 pro Person und Kalenderjahr. Paare können gemeinsam den doppelten Betrag geltend machen: € 2.000. Voraussetzung: Es liegt ein Freistellungsauftrag für 2024 vor.
Weil viele Menschen mehrere Kontoverbindungen haben oder zusätzlich ein Depot für ihre Geldanlage, eine Trading-App oder einen Robo Advisor wie growney nutzen, kann der eigene Sparerfreibetrag aufgeteilt werden. Sie können dann bei jedem Geldinstitut einen Freistellungsauftrag stellen, um ihren Sparerfreibetrag geltend zu machen. Die Summe aller Freistellungsaufträge darf jedoch nicht höher sein als € 1.000 (bei Paaren: € 2.000). Aus diesem Grund ist die Steueridentifikationsnummer so wichtig und zwingend nötig. Oftmals wird sie auch als „Steuer ID Nummer“ oder „IdNr.“ abgekürzt.
Wie wirkt sich der Sparerfreibetrag aus?
Generell gilt: Wenn Sie Ihre Erträge wegen eines Freistellungsauftrags nicht versteuern müssen, profitieren Sie bei thesaurierender Anlagestrategie umso stärker vom Zinseszins-Effekt. Dann werden die Zahlungen aus Dividenden oder Zinsen nämlich direkt wieder angelegt – und im nächsten Jahr haben Sie die Chance auf eine höhere absolute Rendite.
Freistellungsauftrag 2024: Beispiel zeigt den Effekt
Angenommen, Sie haben € 15.000 angelegt und erzielen damit Erträge in Höhe von jährlich 6,0 %. Das macht im ersten Jahr also € 900.
- Nutzen Sie Ihren Freistellungsauftrag 2024 aus, so dass der Betrag nicht versteuert werden muss, haben Sie den gesamten Betrag zur Verfügung, können ihn also erneut anlegen. Im zweiten Jahr können Sie so mit dem Betrag von € 15.900 Erträge erzielen.
- Ohne Freistellungsauftrag werden automatisch mindestens 26,375 % abgezogen (ohne Kirchensteuer), also € 237,38. Sie können also nur € 662,62 der Erträge für die Wiederanlage nutzen. Am Anfang des zweiten Jahres haben Sie also nur € 15.662,62 im Depot.
- Nach 20 Jahren ergibt sich so ein Unterschied von mehr als € 8.000, bei Paaren sogar rund € 11.800: Nutzen Sie den persönlichen Sparerpauschbetrag von € 1.000 voll aus, haben Sie dann € 43.725 angespart. Bei Paaren (mit € 2.000 Sparerfreibetrag) ergeben sich sogar € 47.491.
- Ohne Freistellungsauftrag haben Sie dagegen nur € 35.609.
Noch höher ist der Effekt, wenn Sie kirchensteuerpflichtig sind:
- Paare mit € 2.000 Sparerfreibetrag haben dann nach 20 Jahren bis zu € 12.741 Euro mehr (in Bayern und Baden-Württemberg: € 12.647).
- Haben Singles für ihren Freistellungsauftrag € 1.000 eingetragen, macht der Effekt nach 20 Jahren € 8.687 aus, in Bayern und Baden-Württemberg € 8.624.
Kapitalertragsteuer: Was passiert, wenn der Sparerpauschbetrag ausgeschöpft ist?
Wird der Sparerfreibetrag überschritten, müssen die Erträge besteuert werden. Das gleiche gilt, wenn kein Freistellungsauftrag erteilt wurde. Dann werden pauschal 25 Prozent Kapitalertragsteuer abgezogen. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die fällige Kapitalertragsteuer, ggf. kommt auch noch Kirchensteuer hinzu (8% der Kapitalertragsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in allen anderen Bundesländern).
Es werden also mindestens 26,375 Prozent der Erträge automatisch abgezogen. Jede Bank, Sparkasse oder Versicherung in Deutschland ist dazu verpflichtet.
Mit der Zahlung von 26,375 Prozent ist die Versteuerung erst mal abgegolten, deswegen wird die Kapitalertragsteuer auch als Abgeltungsteuer bezeichnet.
Aber: Wer persönlich einen geringeren Steuersatz hat, kann mit seiner jährlichen Steuererklärung geltend machen, dass Kapitalerträge auch nur zum persönlichen Steuersatz versteuert werden.
Das dürfte sich für alle lohnen, deren steuerpflichtiges Einkommen unter € 52.500 pro Jahr liegt. Ob das bei Ihnen der Fall ist, kann Ihnen sicher Ihr Steuerberater mitteilen.
Kapitalertragsteuern auf Zinsen, Dividenden und Erträge
Die Kapitalertragsteuer/Abgeltungsteuer fällt an bei:
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Zinsen und Dividenden
Zinsen auf Sparguthaben sowie auf Tages- und Festgeld sind steuerpflichtig, wenn kein Freistellungsauftrag vorliegt. Gleiches gilt für Kuponzahlungen bei Anleihen, Dividendenzahlungen bei Aktien oder den Zahlungen von ausschüttenden Fonds.
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Erträge aus Verkauf
Wenn Sie Wertpapiere wie Anleihen oder Aktien verkaufen und dabei Gewinn machen, ist der realisierte Gewinn – also der Unterschied zwischen Kauf- und Verkaufspreis – steuerpflichtig. Das gilt auch für Investmentfonds bzw. ETFs. Kommt es beispielsweise durch Rebalancing oder einen Fondstausch zu Verkäufen, so unterliegen auch diese Erträge der Besteuerung.
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Auszahlung von Versicherungen
Die Abgeltungsteuer wird auch bei der Auszahlung einer privaten Rentenversicherung oder Lebensversicherung fällig. Ausgenommen sind allerdings Versicherungen, die bis 2004 abgeschlossen wurden.
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Vorabbesteuerung von thesaurierenden Fonds/ETFs
Bei Fonds/ETFs, die Erträge automatisch wieder anlegen („thesaurierend“), wird eine sogenannte Vorabpauschale fällig. Der Besteuerungsanteil wird anhand des Fondsvolumens und des Basiszinses berechnet.
Wie hoch ist der Sparerfreibetrag: Entwicklung und Erhöhung
Bis zum Jahr 2000 betrug der Sparerfreibetrag für jeden Steuerpflichtigen mehr als das Dreifache des heutigen Wertes: DM 6.100, also € 3.118. Nach einer minimalen Erhöhung im Jahr 2002 wurde der Sparerpauschbetrag dann in zwei Stufen abgesenkt: 2004 auf € 1.421 pro Person, 2007 auf einen Sparerpauschbetrag von € 801.
Die Anhebung seit 1. Januar 2023 auf € 1.000 pro Person ist also die erste Erhöhung seit mehr als 20 Jahren.
Wann lohnt es sich, den Freistellungsauftrag 2024 aufzuteilen?
Wenn man mehrere Konten/Depots hat, ist es sinnvoll den Freistellungsauftrag 2024 aufzuteilen. Unsere Beispiele zeigen, dass sich so ein Steuerabzug vermeiden lässt.
- Steuerabzug, weil Erträge höher sind als der Freistellungsauftrag
Zwar ist es im Rahmen der Steuererklärung möglich, sich die Steuer erstatten zu lassen, wenn die Erträge geringer sind als der Sparerpauschbetrag von € 1.000. In der Zeit bis zur Erstattung durch das Finanzamt kann das Geld allerdings keine Rendite erzielen.
- Steuerabzug wird vermieden durch den Freistellungsauftrag 2024
Gemeinsamer Freistellungsauftrag bei Paaren
Bei zusammen veranlagten Paaren ist zu beachten, dass für den Freistellungsauftrag 2024 insgesamt € 2.000 betragen darf (€ 1.000 je Person). Durch eine günstige Aufteilung kann ein Steuerabzug vermieden werden.
- Steuerabzug durch ungünstige Aufteilung des Freibetrags
Der Steuerabzug erfolgt, weil der Freistellungsauftrag 2024 in diesem Beispiel geringer ist als der erzielte Ertrag. Mit der Steuererklärung lässt sich die Erstattung beantragen, weil die Gesamtsumme der Erträge geringer ist als der Freibetrag des Paares (€ 2.000).
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Durch die Freistellungsaufträge wird ein Steuerabzug verhindert
Die bessere Aufteilung verhindert einen Steuerabzug. Es macht also Sinn, die eventuelle Aufteilung des Sparerpauschbetrags zu überprüfen.
Was ist die Steueridentifikationsnummer?
Jeder Mensch in Deutschland bekommt eine solche Steueridentifikationsnummer (Steuer ID Nummer). Die Nummer besteht aus elf Ziffern und bleibt ein Leben lang unverändert. Früher war es in Deutschland so, dass die Steuernummer vom jeweiligen Finanzamt abhängig war und sich bei einem Umzug veränderte. Auch durch Namensänderung, Heirat oder Scheidung konnte sich die eigene Steuernummer ändern. Mit Einführung der Steuer ID Nummer soll ein solcher Wechsel der Steuernummer überflüssig werden.
Vergeben wird die Steueridentifikationsnummer vom Bundeszentralamt für Steuern. Die Behörde teilt jedem Steuerpflichtigen seine Steuer ID per Brief mit. Auch Kinder erhalten also ihre eigene Steuer ID.
Wer seine eigene Steueridentifikationsnummer sucht, findet sie in der Regel auf dem Steuerbescheid oder der Lohnsteuerbescheinigung. Auch auf einem Freistellungsauftrag sollten Sie Ihre Steueridentifikationsnummer oder IdNr. finden. growney fragt bereits bei der Depoteröffnung nach Ihrer Steuer ID Nummer. Diese wird dann direkt in Ihrem Kundenkonto für Sie hinterlegt.
Solange können Sie den Freistellungsauftrag 2024 ändern
Damit Ihr Sparerpauschbetrag berücksichtigt wird, muss er rechtzeitig vor dem Jahresende bei der Bank eingereicht werden. Für die Partnerbanken von growney gilt dabei in diesem Jahr der Termin 08.12.2024. Bis dahin muss Ihr Freistellungsauftrag vorliegen, damit er für das laufende Kalenderjahr berücksichtigt wird.
Dabei ist auch zu beachten:
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Gültigkeit: Wie lange soll Ihr Freistellungsauftrag gültig sein?
Nur bis zum Jahresende? Oder unbefristet, also bis Sie einen neuen Freistellungsauftrag erteilen? -
Wie hoch soll Ihr Freistellungsauftrag sein?
Wenn Sie Ihren Sparerfreibetrag auf mehrere Konten/Depots verteilen, müssen Sie selbst darauf achten, dass der Sparerpauschbetrag von € 1.000 (bzw. € 2.000 bei Paaren) nicht überschritten wird.
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Freistellungsauftrag aufteilen
Grundsätzlich können Sie überall, wo Sie Zinsen, Erträge oder Dividenden erwarten, Ihren Freistellungsauftrag 2024 erteilen.
Haben Sie bei growney neben dem Depot auch ein Tagesgeld/Festgeld, so sollten Sie ggf. auch dort einen Freistellungsauftrag erteilen, um Steuerabzug zu vermeiden. Dies ist nur möglich, wenn Ihr Tagesgeld/Festgeld bei einer deutschen Bank oder als Treuhandkonto geführt wird. Mehr dazu erfahren Sie hier. -
Gemeinsamer Freistellungsauftrag?
Bei Paaren muss unbedingt die IdNr. (also die Steueridentifikationsnummer) von beiden Partnern eingetragen werden.
Ein bestehender Freistellungsauftrag für das aktuelle Jahr kann übrigens problemlos gesenkt oder erhöht werden.
- Haben Sie allerdings bereits Erträge steuerfrei erhalten, so darf der Freistellungsauftrag nicht geringer sein als die Höhe dieser Erträge.
- Wurden Ihnen im laufenden Jahr bereits Kapitalertragsteuer (bzw. Abgeltungssteuer) abgezogen, erhöhen aber im Anschluss Ihren Freistellungsauftrag entsprechend, so werden die gezahlten Steuern zugunsten Ihres Depots/Kontos erstattet.
